内容摘要：分錄如下：借： 應交稅費——應交增值稅應交稅費——應交增值稅(減免稅額)應交稅費——應交增值稅(減免稅額)貸：營業外收入(3)季度末計算企業所得稅=80,小规享000×10%×25%=2,000(元)

分錄如下：

借 ： 應交稅費——應交增值稅

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

貸：營業外收入

(3)季度末計算企業所得稅=80,小规享000×10%×25%=2,000(元)借：所得稅費用

貸:應交稅費——應納企業所得稅 應稅所得率為10%，模纳企業所得稅實行核定征收 ，税人如何申報增值稅?季报计举

按季度申報增值稅的會計處理

1月份會計處理

借 ：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅

2月份會計處理

借：應收賬款

貸
：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

3月份會計處理

(1)借：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

(2)3月末
，3月份銷售收入為1萬元 ，退税2016年第一季度銷售收入合計為8萬元(不含稅，做账

某小規模納稅人是老会例分工業企業，2月份銷售收入為2萬元，小规享

原標題 ：小規模納稅人季報退稅怎麽做賬?模纳老會計舉例分享  ！計算本季度銷售收入是税人否達到免征增值稅條件，其中1月份銷售收入為5萬元  ，季报计举如果達到免征增值稅條件時，退税下同) ，做账將有關應交增值稅轉入營業外收入。老会例分